- Los ingresos de OnlyFans y MYM son rendimientos de actividades económicas y tributan en el IRPF desde el primer euro; las plataformas los comunican a Hacienda en el marco de DAC7.
- Una actividad habitual exige darse de alta en Hacienda (modelo 036) y en el RETA, con tarifa plana reducida el primer año para los nuevos autónomos.
- El IRPF es progresivo (del 19% al 47% en la escala general, según comunidad), con pagos fraccionados trimestrales (modelo 130).
- Con plataformas fuera de la UE, tu servicio, en principio, no está sujeto al IVA español; con MYM (UE) se aplica la inversión del sujeto pasivo y el alta en el ROI.
- Los años sin declarar se regularizan con declaraciones complementarias y recargos, sin sanción, antes de un requerimiento de Hacienda.
Normas y cifras verificadas el 11 de septiembre de 2026. Las fuentes figuran al final del artículo.
Casi todas las creadoras descubren lo mismo en el mismo orden: el dinero llega sin ninguna retención, parece un regalo y luego surge la pregunta de si hay que declararlo y cómo. La respuesta: sí, desde el primer euro, y Hacienda ya conoce tus ingresos gracias a DAC7. Esta guía recorre el alta, el IRPF, la cuota, el IVA, el cambio de dólares y la regularización del pasado.
Los ingresos de OnlyFans tributan desde el primer euro
El dinero de suscripciones, PPV, propinas y mensajes de pago es un rendimiento de actividades económicas: prestas un servicio a la plataforma. No hay un importe por debajo del cual el ingreso «no existe». Desde 2024, las plataformas comunican los ingresos de sus vendedores en el marco de DAC7, y Hacienda los cruzará con tu declaración. Consulta lo que la plataforma comunica a Hacienda.
El alta: Hacienda y Seguridad Social
Una actividad habitual exige dos altas:
- Alta censal en Hacienda con el modelo 036, indicando la actividad y el epígrafe del IAE correspondiente, el régimen de IRPF (normalmente estimación directa simplificada) y el de IVA.
- Alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) en la Seguridad Social.
Los nuevos autónomos pagan una tarifa plana reducida durante los primeros doce meses, prorrogable otros doce si los rendimientos no superan el salario mínimo. Después, la cuota se calcula según los rendimientos netos previstos, por tramos, y se regulariza al final del año con los datos reales.
El IRPF
Los rendimientos netos de la actividad (ingresos menos gastos deducibles) se integran en la base general del IRPF, con una escala progresiva que va del 19% al 47% según el tramo y la comunidad autónoma. Gastos deducibles habituales: equipo, conexión e iluminación en la parte afecta, publicidad, comisión de la agencia, gestoría, cuota de autónomos.
Durante el año, adelantas el impuesto con pagos fraccionados trimestrales (modelo 130), en principio el 20% del rendimiento neto acumulado. En primavera, presentas la declaración de la renta (modelo 100).
La conversión de dólares
OnlyFans paga en dólares. Los ingresos se contabilizan en euros al tipo de cambio de la fecha de la operación, y las diferencias con el tipo al que tu banco cambia realmente el dinero también tienen efectos fiscales. Las liquidaciones de la plataforma y los extractos de una cuenta en dólares son la base para calcularlo bien.
El IVA
Prestas un servicio a la plataforma, no a los fans; es la plataforma quien liquida el IVA del precio que paga el fan. Si la plataforma está fuera de la UE (OnlyFans, Fanvue, Fansly), tu servicio, en principio, no está sujeto al IVA español (art. 69 de la Ley del IVA): facturas sin IVA, con la mención correspondiente, y lo reflejas en tus declaraciones de IVA. Si está en la UE (MYM), se aplica la inversión del sujeto pasivo, declaras la operación en el modelo 349 y necesitas el alta previa en el ROI. Confírmalo con tu gestor antes de la primera factura. Más en la comparativa de plataformas.
El calendario
- Modelo 130 (IRPF) y modelo 303 (IVA): trimestrales, en abril, julio, octubre y enero.
- Modelo 390: resumen anual de IVA, en enero.
- Cuota de autónomos: mensual.
- Declaración de la renta: de abril a finales de junio.
Si no has declarado nada
Es la situación más frecuente que vemos, y tiene arreglo. El orden:
- Reconstruir los ingresos año a año, con las liquidaciones de la plataforma.
- Calcular el impuesto y la cuota que correspondían, de la forma más favorable permitida.
- Presentar declaraciones complementarias de los ejercicios no prescritos y pagar.
- Pagar los recargos por presentación extemporánea del art. 27 de la Ley General Tributaria: un 1% más otro 1% por cada mes completo de retraso hasta los doce meses, y a partir de ahí un 15% más intereses de demora. Sustituyen a las sanciones.
Todo ello solo es posible antes de un requerimiento o del inicio de un procedimiento de comprobación. Después, llegan las sanciones. Por eso conviene actuar ahora y no tras la carta de Hacienda.
Cuándo pensar en una sociedad
Con rendimientos altos, el IRPF progresivo puede superar lo que pagaría una SL por el Impuesto sobre Sociedades. Hacemos la comparación en autónomo o sociedad. Y si piensas en mudarte, consulta Dubái: el balance real.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar OnlyFans si gano poco?
¿Tengo que darme de alta como autónoma para OnlyFans?
¿Tengo que cobrar IVA a OnlyFans?
Nunca he declarado OnlyFans. ¿Qué hago?
Fuentes y normas citadas
- Ley 35/2006 del IRPF (rendimientos de actividades económicas, escala, pagos fraccionados) Boletín Oficial del Estado
- Ley 20/2007, del Estatuto del Trabajo Autónomo (tarifa plana) Boletín Oficial del Estado
- Ley 37/1992 del IVA, art. 69 (lugar de realización de los servicios) y 84 (inversión del sujeto pasivo) Boletín Oficial del Estado
- Ley 58/2003, General Tributaria, art. 27 (recargos por declaración extemporánea) Boletín Oficial del Estado
- Sede electrónica de la Agencia Tributaria (modelos 036, 130, 303, 100) Agencia Tributaria
Este artículo es información general y no sustituye un asesoramiento adaptado a tu situación. OFM Legal no es un despacho de abogados: los procedimientos judiciales los llevan nuestros abogados colaboradores.
