USDT y USDC: lo que cambia cuando una agencia o una creadora paga en stablecoins.

«¿Podemos pagar en USDT? Es más fácil.» La frase vuelve en las conversaciones con agencias y creadoras, y cada vez más a menudo después de un cierre de cuenta. Pagar en stablecoins es legal, pero no es sencillo y, sobre todo, no resuelve el problema del banco ni el de Hacienda. Esta guía explica qué son USDT y USDC, qué han cambiado MiCA y DAC8, cómo tributan en España y qué hay que documentar.

USDT, USDC: qué es una stablecoin

Una stablecoin es un criptoactivo diseñado para mantener un valor estable respecto a una moneda, normalmente el dólar. USDT (Tether) y USDC (Circle) son las más usadas: un token debe equivaler a un dólar, y el emisor afirma tener las reservas correspondientes. Se transfieren en minutos de monedero a monedero, sin horarios bancarios ni intermediario, lo que explica su éxito. Es también lo que inquieta al analista de cumplimiento: una transferencia de stablecoins no dice nada, en su concepto, sobre el origen de los fondos.

Por qué el sector OFM usa cripto

Tres usos. Pagar a chatters en el extranjero (Filipinas, Latinoamérica, Europa del Este), donde las transferencias internacionales son caras y lentas. Sortear una cuenta cancelada: una creadora o una agencia sin banco busca otra vía. Ahorrar en dólares, sin cambiar a euros.

OnlyFans no paga a los creadores en criptoactivos: los cobros van por transferencia o por los monederos electrónicos que ofrece en cada país. Las stablecoins aparecen siempre después del cobro. Consulta los cobros de OnlyFans.

Lo que cambia MiCA

El Reglamento MiCA (UE 2023/1114) se aplica plenamente desde el 30 de diciembre de 2024. Regula, entre otras cosas, las fichas de dinero electrónico (EMT), es decir, las stablecoins ligadas a una sola moneda: solo pueden ofrecerlas en la UE emisores autorizados como entidad de crédito o de dinero electrónico. USDC se emite conforme a MiCA. USDT no tiene esa autorización, así que los proveedores regulados de servicios de criptoactivos en la UE han limitado su oferta a clientes del EEE. Tener USDT no está prohibido, pero cambiarlo dentro de la UE es cada vez más difícil.

MiCA regula también a los proveedores de servicios de criptoactivos (exchanges, custodios): necesitan autorización y aplican la normativa antiblanqueo, incluido el KYC.

DAC8 y la travel rule: fin del anonimato

Desde el 30 de diciembre de 2024, la travel rule (Reglamento UE 2023/1113) exige que las transferencias de criptoactivos a través de proveedores vayan acompañadas de los datos del ordenante y del beneficiario, como una transferencia bancaria.

Desde el 1 de enero de 2026, DAC8 (Directiva UE 2023/2226) obliga a los proveedores de servicios de criptoactivos a informar a las administraciones tributarias de las operaciones de sus clientes, y los Estados de la UE se intercambian esos datos, como hace DAC7 con las plataformas. En España, además, los proveedores ya tenían obligaciones de información propias. Las cripto dejan de ser un canal que Hacienda no ve.

Impuestos en España

Si recibes stablecoins como pago de tu actividad (una agencia paga a un manager en USDC, o una agencia cobra su comisión en USDT), es un rendimiento de la actividad valorado a precio de mercado en la fecha de cobro, y la operación debe facturarse igual que un pago en euros.

Cuando vendes criptoactivos por euros o los permutas por otro criptoactivo, generas una ganancia o pérdida patrimonial que tributa en la base del ahorro del IRPF. En España, a diferencia de otros países, el intercambio entre criptoactivos también es una operación con efectos fiscales. Si tienes criptoactivos en custodios extranjeros por encima de 50 000 €, debes presentar además el modelo 721.

Para una agencia que paga a sus chatters en stablecoins: contrato, factura del prestador, registro del tipo de cambio y la fecha, contabilización del gasto y comprobación de posibles retenciones a no residentes.

El riesgo real: el cambio a euros

Todo funciona mientras el dinero sigue en cripto. El problema vuelve el día que quieres pagar el alquiler, los impuestos o las nóminas: cambias stablecoins por euros, el exchange transfiere el dinero a tu cuenta y el banco ve una transferencia de un proveedor de criptoactivos, a menudo por un importe alto. Por la normativa antiblanqueo, preguntará por el origen de los fondos. Sin documentación, la respuesta «de cripto» convierte la pregunta en un bloqueo. Consulta KYC y origen de fondos.

Qué documentar desde el primer pago

• El origen: la liquidación de la plataforma que muestra el cobro del que salen los fondos convertidos en stablecoins.
• El cambio: justificantes del exchange (importe, tipo, fecha, comisiones), en tu cuenta verificada.
• Los monederos: la lista de direcciones que son tuyas o de tu sociedad.
• Los pagos: para cada chatter o proveedor, contrato, factura, dirección del monedero, importe, tipo de cambio y fecha.
• La contabilidad: cada operación registrada, valorada en euros.

Con esa documentación, las stablecoins son una herramienta. Sin ella, son el camino más corto hacia una cuenta cerrada y una carta de Hacienda. Ayudamos a ordenar estos flujos en el servicio de cuenta bancaria y cripto.

Tu interlocutorOlivier MaciejewskiFundador de OFM Legal · Exabogado de negocios internacional (HEC Paris, Arendt, Clifford Chance) · Partner oficial de MYMSu trayectoria Actualizado el 10 de septiembre de 2026

Este artículo es información general y no sustituye un asesoramiento adaptado a tu situación. OFM Legal no es un despacho de abogados: los procedimientos judiciales los llevan nuestros abogados colaboradores.

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