USDT i USDC: co się zmienia, gdy agencja lub twórczyni płaci w stablecoinach.

„Czy możemy płacić w USDT? Tak jest prościej.” Zdanie wraca w rozmowach z agencjami i twórczyniami, a coraz częściej po zamknięciu konta bankowego. Płacenie w stablecoinach jest legalne, ale nie jest proste, i przede wszystkim nie rozwiązuje problemu banku ani urzędu. Ten poradnik wyjaśnia, czym są USDT i USDC, co zmieniły MiCA i DAC8, jak się je rozlicza w Polsce i co trzeba dokumentować.

USDT, USDC: czym jest stablecoin

Stablecoin to kryptoaktywo zaprojektowane tak, by utrzymywać stałą wartość względem waluty, zwykle dolara. USDT (Tether) i USDC (Circle) to najczęściej używane: jeden token ma odpowiadać jednemu dolarowi, a emitent twierdzi, że trzyma odpowiednie rezerwy. Przesyła się je w kilka minut z portfela do portfela, bez godzin pracy banków i bez pośrednika, co wyjaśnia ich popularność. Właśnie to niepokoi też analityka compliance: przelew stablecoinów nie ma w tytule nic, co mówiłoby, skąd pochodzą środki.

Dlaczego branża OFM używa krypto

Trzy zastosowania. Płatności dla chatterów za granicą (Filipiny, Ameryka Łacińska, Europa Wschodnia), gdzie przelewy międzynarodowe są drogie i wolne. Obejście zamkniętego konta: twórczyni lub agencja bez banku szuka innej drogi. Oszczędzanie w dolarach, bez przewalutowania na złote.

OnlyFans nie wypłaca twórcom w kryptoaktywach: wypłaty idą przelewem lub przez portfele elektroniczne oferowane w danym kraju. Stablecoiny pojawiają się więc zawsze po wypłacie. Zobacz wypłaty z OnlyFans.

Co zmienia MiCA

Rozporządzenie MiCA (UE 2023/1114) stosuje się w pełni od 30 grudnia 2024 r. Reguluje m.in. tokeny powiązane z e-pieniądzem (EMT), czyli stablecoiny powiązane z jedną walutą: mogą je oferować w UE tylko emitenci z zezwoleniem banku lub instytucji pieniądza elektronicznego. USDC jest emitowany zgodnie z MiCA. USDT nie ma takiego zezwolenia, więc regulowani dostawcy usług kryptoaktywów w UE ograniczyli jego obsługę dla klientów z EOG. Posiadanie USDT nie jest zakazane, ale jego wymiana w UE staje się trudniejsza.

MiCA reguluje też dostawców usług kryptoaktywów (giełdy, kantory, depozytariuszy): muszą mieć zezwolenie i stosować przepisy AML, w tym KYC klientów.

DAC8 i travel rule: koniec anonimowości

Od 30 grudnia 2024 r. travel rule (rozporządzenie UE 2023/1113) wymaga, by przy transferach kryptoaktywów przez dostawców usług towarzyszyły im dane nadawcy i odbiorcy, jak przy przelewie bankowym.

Od 1 stycznia 2026 r. DAC8 (dyrektywa UE 2023/2226) zobowiązuje dostawców usług kryptoaktywów do raportowania administracjom podatkowym transakcji swoich klientów, a państwa UE wymieniają się tymi danymi, podobnie jak przy DAC7 dla platform. Krypto przestaje być kanałem, którego urząd nie widzi.

Podatki w Polsce

W Polsce przychody z odpłatnego zbycia kryptoaktywów (wymiana na złote, inne waluty albo zapłata nimi za towary i usługi) opodatkowane są co do zasady stawką 19% i wykazywane w PIT-38, z możliwością odliczenia udokumentowanych kosztów nabycia. Wymiana jednego kryptoaktywa na inne co do zasady nie rodzi podatku.

Inaczej wygląda sytuacja, gdy stablecoiny są zapłatą za Twoje usługi w ramach działalności (np. agencja płaci managerowi w USDC albo agencja otrzymuje prowizję w USDT): to przychód działalności, wyceniany według wartości z dnia otrzymania. Połączenie przepisów o działalności i o walutach wirtualnych bywa w praktyce sporne, dlatego kwalifikację każdego przepływu ustalamy z księgową, zanim pojawi się pierwsza płatność.

Dla agencji płacącej chatterom w stablecoinach dochodzą: umowa, rachunek lub faktura wykonawcy, zapis kursu i daty, ujęcie kosztu w księgach i sprawdzenie ewentualnego podatku u źródła.

Prawdziwe ryzyko: wymiana na złote

Wszystko działa, dopóki pieniądze zostają w krypto. Problem wraca w dniu, w którym chcesz zapłacić czynsz, podatki albo pensje: wymieniasz stablecoiny na złote, giełda przelewa pieniądze na Twoje konto, a bank widzi przelew z giełdy kryptoaktywów, często na dużą kwotę. Na podstawie przepisów AML zapyta, skąd pochodzą środki. Bez dokumentacji odpowiedź „z krypto” zamienia pytanie w blokadę. Zobacz KYC i pochodzenie środków.

Co dokumentować od pierwszej płatności

• Źródło: zestawienie z platformy pokazujące wypłatę, z której pochodzą środki zamienione na stablecoiny.
• Wymiana: potwierdzenia z giełdy (kwota, kurs, data, opłaty), na Twoje zweryfikowane konto.
• Portfele: lista adresów, które należą do Ciebie lub do Twojej firmy.
• Płatności: dla każdego chattera lub dostawcy umowa, rachunek lub faktura, adres portfela, kwota, kurs, data.
• Księgi: każda operacja ujęta w ewidencji, z wyceną w złotych.

Z taką dokumentacją stablecoiny są narzędziem. Bez niej są najkrótszą drogą do zamkniętego konta i pytań z urzędu. Pomagamy uporządkować te przepływy w ramach usługi konto bankowe i krypto.

Twój rozmówcaOlivier MaciejewskiZałożyciel OFM Legal · Były międzynarodowy prawnik biznesowy (HEC Paris, Arendt, Clifford Chance) · Oficjalny partner MYMJego doświadczenie Aktualizacja: 10 września 2026

Artykuł ma charakter ogólny i nie zastępuje porady dopasowanej do Twojej sytuacji. OFM Legal nie jest kancelarią: sprawy sądowe prowadzą nasi partnerscy prawnicy.

Nasi partnerzy

Zobacz wszystkich partnerów

Przeczytaj też

Bank i płatnościJaki bank dla OnlyFans?Czytaj artykuł Bank i płatnościKYC i pochodzenie środkówCzytaj artykuł Bank i płatnościWypłaty z OnlyFans: porównanieCzytaj artykuł